證券時報記者 吳家明

對于許多投資者而言，開曼群島是個神秘的地方，這樣的一個彈丸之地，卻擁有“避稅天堂”和“金融中心”的雙重頭銜。不過，開曼群島也準(zhǔn)備揭開面紗，打破實(shí)行數(shù)十年的保密原則，使數(shù)千家在此注冊的企業(yè)和對沖基金受到更大程度的監(jiān)督。

據(jù)海外媒體報道，開曼群島對沖基金行業(yè)中的領(lǐng)頭企業(yè)日前接到來自開曼群島金融管理局的通告，當(dāng)局準(zhǔn)備曝光數(shù)千家自稱開曼群島為其總部所在地的對沖基金和殼公司的名稱。此外，開曼群島金融管理局還計(jì)劃創(chuàng)建一個在開曼群島注冊的基金及其董事的公開數(shù)據(jù)庫，并列出基金董事名單，上述意見征詢工作將在3月中旬結(jié)束。

對沖基金是開曼群島規(guī)模最大的金融業(yè)務(wù)。根據(jù)開曼群島金融管理局的最新數(shù)據(jù)，有接近9500家基金在開曼群島注冊，讓其成為全球重要的“基金中心”。然而，除了這些數(shù)據(jù)，投資者難以得到其他任何信息，全球多家大型養(yǎng)老基金至今仍無法確認(rèn)位于開曼群島的基金或董事的詳情。

在開曼群島，許多棟看似普通的樓房里，動輒擠滿上萬家外來公司。甚至有人戲言：注冊的公司不需要擁有屬于自己的辦公室，只要有一個掛在開曼群島的信箱地址即可。

而在去年爆發(fā)的新東方股權(quán)調(diào)整風(fēng)波，再一次把開曼群島引入到公眾視野，包括人人網(wǎng)、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)等眾多企業(yè)都在這個群島注冊。除了中國公司之外，美國公司也是這里的“常客”，包括寶潔、英特爾等大型公司的子公司，通過一系列復(fù)雜的財(cái)務(wù)路徑，這些大型公司可以將盈利轉(zhuǎn)移到這些子公司，從而規(guī)避高昂的美國公司所得稅。

有消息指出，社交網(wǎng)絡(luò)巨頭Facebook曾向愛爾蘭的一家公司轉(zhuǎn)移了4.4億英鎊，隨后這家公司將這筆資金轉(zhuǎn)移至開曼群島的一家子公司，以達(dá)到避稅目的。由此可見，許多公司選擇在開曼群島注冊，就是為了上市和避稅。

就連美國總統(tǒng)奧巴馬也曾表示：“這里擁有的不是世界最大的辦公樓，而是最大的逃稅大本營。”

不過，近年來國際社會猛烈轟擊這個小小的避稅天堂信息披露要求太低、公司保密法律過嚴(yán)。在許多歐美政界人士對離岸金融中心的抨擊中，開曼群島首當(dāng)其沖，因?yàn)殚_曼群島未能跟上全球監(jiān)管的新格局。有分析人士表示，開曼群島能夠做出“改變”是巨大的進(jìn)步，但相關(guān)監(jiān)管機(jī)制還有待進(jìn)一步充實(shí)細(xì)節(jié)。

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還有哪些“避稅天堂”

傳統(tǒng)的“避稅天堂”多指瑞士、列支敦士登、盧森堡、巴哈馬群島等數(shù)十個國家或地區(qū)。

有分析人士預(yù)計(jì)，全球近一半的資金都經(jīng)這些“避稅天堂”中轉(zhuǎn)。

其中，英屬維爾京群島、毛里求斯、塞舌爾、安道爾等這些浩瀚海洋中的璀璨明珠除了被稱為“避稅天堂”，還是“離岸圣地”，來自世界各地的企業(yè)在這些海島成立離岸公司，享受各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

與此同時，這些“避稅天堂”各有特點(diǎn)，如英屬維爾京群島主要適合避稅，開曼群島適合投資和上市。 （吳家明）