在馬耳他設立公司可以享受歐盟成員國的優勢以及相對優惠的稅收政策，同時馬耳他的法律體系完善，營商環境友好。以下是設立馬耳他公司的詳細步驟和實操指南：
一、馬耳他公司類型選擇
1.有限責任公司（Limited Liability Company, LLC）
最常見的公司形式，股東責任限于其出資額。
至少需要1名股東和1名董事（可以是同一人）。
無國籍限制，法人或自然人均可。
2.股份有限公司（Public Limited Company, PLC）
適合大型企業或計劃上市的公司。
至少需要2名股東，董事最低人數為2人。
3.分公司（Branch）或代表處
適合已在其他國家設立的公司，需要在馬耳他開展業務。
4.合伙企業（Partnership）
適合小型企業或專業服務公司（如律所、會計師事務所）。
二、馬耳他公司注冊流程
1. 公司名稱核準

?向馬耳他商業登記處（Malta Business Registry, MBR）提交3個備選名稱，確保名稱未被占用。
?名稱需以“Limited”或“Ltd”結尾。
2. 準備注冊文件

?公司章程（Memorandum & Articles of Association）：包括公司名稱、注冊地址、經營范圍、股本結構等。

?董事和股東信息：護照、地址證明（如水電賬單）、銀行資信證明。
?注冊地址：必須在馬耳他境內（可委托當地代理提供）。

1. 提交申請
   ?通過馬耳他商業登記處（MBR）在線或線下提交注冊申請。
   ?支付注冊費用（具體取決于公司類型和股本）。
2. 稅務登記

?向馬耳他稅務局（Commissioner for Revenue）申請稅務識別號（TIN）。
?注冊增值稅（VAT，如營業額超過€35,000需強制注冊）。
5. 開立銀行賬戶

?馬耳他本地銀行（如Bank of Valletta、HSBC Malta）或歐盟數字銀行（如Revolut、Wise）。
?需提供公司文件、董事股東資料、業務計劃等。
6. 其他許可（如適用）

?特定行業（如金融、游戲、航空）需額外許可，例如：

?金融服務：需馬耳他金融服務局（MFSA）批準。

?**業：需馬耳他**管理局（MGA）許可。

三、馬耳他稅收優勢

1.企業所得稅（Corporate Tax）

標準稅率為35%，但通過退稅機制（Refund System），實際有效稅率可降至5%-10%。

參與控股制度（Participation Exemption）：股息和資本利得免稅（符合條件時）。

2.增值稅（VAT）

標準稅率18%，部分行業享受優惠稅率（如食品5%，醫療服務0%）。

稅收協定網絡

馬耳他與70多個國家簽署了避免雙重征稅協定（包括中國）。

無遺產稅、無凈資產稅、無印花稅（股權轉讓除外）。

四、維護要求
1.年度審計

所有公司需提交經審計的財務報表（小微企業可能豁免）。

2.年報提交

每年向MBR提交年度申報表（費用約€100-€1,400）。

3.稅務申報

企業所得稅按年申報，增值稅按月/季度申報。