扎克伯格捐99%股份是為了避稅嗎?



首先說(shuō)明一下,美國(guó)個(gè)人對(duì)公益慈善機(jī)構(gòu)的捐款是不需要繳納任何聯(lián)邦收入稅,如果捐贈(zèng)給慈善基金會(huì)還享受退稅。如果把持有一年以上的股票給慈善機(jī)構(gòu),總抵扣額相當(dāng)于你捐獻(xiàn)的股票市值,額度當(dāng)年可以使用30%,剩下的在隨后5年用完。
例如一位年收入1000萬(wàn)的人,給慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)價(jià)值400萬(wàn)的股票,個(gè)人所得稅就從880萬(wàn)起征(1000萬(wàn)-400萬(wàn)*30%)。
此外,美國(guó)遺產(chǎn)稅高昂,如果扎克伯格的股票當(dāng)做遺產(chǎn)贈(zèng)與女兒Max,就要收取50%的遺產(chǎn)稅。以轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)生效當(dāng)日的收盤(pán)價(jià)核算稅額,當(dāng)日納稅。
稅收優(yōu)惠是法律上客觀存在的,這也是很多美國(guó)富豪更愿意做慈善的原因。比如蓋茨基金會(huì)創(chuàng)建于2000年,當(dāng)時(shí)從微軟公司轉(zhuǎn)移了260億美元的資金,2006年6月,全球第二富豪沃倫?巴菲特向蓋茨基金會(huì)捐贈(zèng)了300多億美元,成為歷史上最大的一筆個(gè)人慈善捐款。蓋茨基金會(huì)主要致力于根除發(fā)展中國(guó)家的瘧疾、肺結(jié)核和艾滋病,約60%的捐款都用在這些事業(yè)上。美國(guó)的遺產(chǎn)稅在客觀上促進(jìn)了慈善業(yè)的發(fā)展。
扎克伯格此舉應(yīng)該是經(jīng)過(guò)董事會(huì)商定的,法律上捐贈(zèng)上市公司股票,要按照證券監(jiān)管法律給交易所和證監(jiān)會(huì)報(bào)備。
股票安置在一個(gè)信托計(jì)劃當(dāng)中,繼續(xù)保值增值,每年將其中一部分股票分紅和投資收益捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)投入捐贈(zèng)、影響力投資等,例如5%。這樣保證了資產(chǎn)不稀釋、使命不偏移。
根據(jù)對(duì)Chan Zuckerberg Initiative歷年項(xiàng)目的回顧,自2009年以來(lái),資金采用捐贈(zèng)與投資并舉的方式,用于支持美國(guó)本土和發(fā)展中國(guó)家的教育基礎(chǔ)設(shè)施、新能源領(lǐng)域項(xiàng)目。
按照公開(kāi)信,全部款項(xiàng)將用于“個(gè)性化學(xué)習(xí),疾病治療,連接人們和建立強(qiáng)大的社區(qū)。”
以個(gè)性化學(xué)習(xí)為例,2013年他的首次公開(kāi)天使投資就投給了校園數(shù)據(jù)分析公司Panorama,今年5月又投資了Altschool ,這是 Google+ 項(xiàng)目前負(fù)責(zé)人 Max Ventilla的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目,以“兒童為中心”為孩子訂制個(gè)性化課程。
接著,今年9月份,F(xiàn)acebook也與特許學(xué)校Summit Public Schools合作,打造在線教育管理平臺(tái)。
所以,在慈善領(lǐng)域的探索,我相信某種程度上也會(huì)啟發(fā)Facebook的長(zhǎng)遠(yuǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
商界大佬的基金會(huì)主要資金來(lái)源都是自己的捐贈(zèng),這樣名氣大,而且對(duì)捐款使用更有控制。政治人物很多也有基金會(huì),比如克林頓基金會(huì),后者的資金來(lái)源會(huì)更廣一些。
而且捐贈(zèng)協(xié)議里對(duì)未來(lái)股權(quán)處置也有約束,捐給自己的私人基金會(huì),對(duì)股票更好處置。不過(guò)捐給私人基金會(huì)時(shí),個(gè)人避稅的抵扣額會(huì)從30%降低到20%。
請(qǐng)留意Chan Zuckerberg Initiative并不是基金會(huì),而是以LLC有限責(zé)任公司形式注冊(cè),有分析稱(chēng)接受如此大筆捐贈(zèng)后,也許更便于進(jìn)行直接投資,和游說(shuō)影響立法,這是非營(yíng)利機(jī)構(gòu)在稅法限制下無(wú)法做到的。扎克伯格作為青年一代,也許不會(huì)照搬蓋茨基金會(huì)的捐贈(zèng)模式,而嘗試新的道路,甚至打造出這個(gè)星球上最大的影響力投資機(jī)構(gòu)。
更多細(xì)節(jié),就要等待他育兒假回歸之后披露了。
小扎還剩下多少錢(qián)?
粗略用450億這個(gè)數(shù)字算,就是還有4.5億美元,約28.8億人民幣。

親愛(ài)的麥克斯:
你的降生給我們帶來(lái)了莫大的希望,我和你母親一時(shí)找不到合適的詞語(yǔ)言說(shuō)。你有一個(gè)美好的新生活,我們希望你健康、快樂(lè),充實(shí)地度過(guò)一生。你的到來(lái)已經(jīng)成為了我們反思的原因,反思什么樣的世界才是我們希望你生活的世界。
和天下所有的父母一樣,我們希望你成長(zhǎng)的世界,好過(guò)我們今天的世界。
雖然新聞總是報(bào)道哪里出了問(wèn)題,但從很多方面看,世界正在往好的方向發(fā)展。衛(wèi)生水平在改善、貧困人口在減少、知識(shí)在積累、人與人彼此聯(lián)通,各領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步意味著你的生活會(huì)大大好于我們今天的生活。
我們會(huì)盡自己的職責(zé)讓這一切發(fā)生,這不光是因?yàn)槲覀儛?ài)你,也是因?yàn)槲覀儗?duì)所有下一代的孩子負(fù)有道義上的責(zé)任。
我們相信,人人都具有同樣的價(jià)值,未來(lái)增加的人口也是一樣。我們的社會(huì)有義務(wù)投資今日,改善那些所有將降生在這個(gè)世界上人的生活,而不僅僅是現(xiàn)在這些人。
不過(guò)就現(xiàn)在來(lái)說(shuō),我們有時(shí)候沒(méi)有齊心協(xié)力將資源用在解決你們這一代將面臨的問(wèn)題上,沒(méi)有給你們創(chuàng)造最大的機(jī)遇。
以疾病為例,我們?cè)谥委熁颊呱系耐度胧穷A(yù)防疾病研發(fā)投入的50倍.
藥物成為真正科學(xué)的歷史還不到100年,有些病癥能徹底治愈,有些則取得了積極的治療進(jìn)展。隨著科技加速發(fā)展,我們?cè)谖磥?lái)100年里,有機(jī)會(huì)預(yù)防、治愈或控制所有或絕大部分其余的病癥。
如今,心臟病、癌癥、中風(fēng)、神經(jīng)退化疾病與傳染病導(dǎo)致了多數(shù)人的死亡。我們完全可以加速解決這些和其他問(wèn)題。
一旦我們意識(shí)到,你們這一代和你們的下一代或許可以不再患病,我們大家就有責(zé)任把投資傾向未來(lái),讓這一切變成現(xiàn)實(shí)。我和你母親想盡自己的一份力。
治療疾病要花費(fèi)時(shí)間。在5到10年的短期時(shí)間里,或許并不會(huì)有太大變化。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,今天的播種會(huì)有收獲。總有一天,你或你的孩子將看到一個(gè)我們這輩人只能想象的世界:一個(gè)沒(méi)有疾病困擾的世界。
類(lèi)似這樣的機(jī)會(huì)還有很多。如果社會(huì)將精力放在處理這類(lèi)重大挑戰(zhàn)上,我們就能給你們這一代留下一個(gè)更好的世界
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我們希望為你們這一代做到的事情主要有兩件:提高人的潛力,促進(jìn)平等。
提高人的潛力就是如何讓人生變得更卓越。
你的學(xué)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)?zāi)鼙任覀兘裉熵S富100倍么?
我們這一代能治愈疾病,讓你們過(guò)得更健康,享受更長(zhǎng)的壽命么?
我們能把世界聯(lián)通起來(lái),讓你們接觸到每種想法、每個(gè)人和機(jī)遇么?
我們能駕馭更多的清潔能源,讓你們?cè)诒Wo(hù)環(huán)境的情況下,發(fā)明出我們今天無(wú)法設(shè)想的東西么?
我們能培育創(chuàng)業(yè)精神,讓你們打造任何類(lèi)型的企業(yè),解決難題,從而和平繁榮的發(fā)展么?
促進(jìn)平等就是確保所有人都能接觸到這些機(jī)遇——無(wú)論民族、家庭或出身。
我們的社會(huì)必須做到這一點(diǎn)。這不僅僅是公正或慈善的問(wèn)題,這關(guān)乎人類(lèi)進(jìn)步的偉大之處。
今天,我們很多潛力都被剝奪了。要想發(fā)揮全部潛力,唯一的方法就是將世界上每個(gè)人的天分、想法和貢獻(xiàn)都傳導(dǎo)開(kāi)來(lái)。
我們這一代能解決貧困與饑餓問(wèn)題么?
我們能普及基本衛(wèi)生條件么?
我們能打造兼容并包的社會(huì)么?
我們能讓所有民族的人們和平共處,互相理解么?
我們能真正地為所有人創(chuàng)造條件么?——想想女性、兒童、少數(shù)民族、移民與那些未上網(wǎng)的人。
如果我們這一代正確投資,那么上述所有問(wèn)題的答案都是肯定的——而且有希望在你們這一代實(shí)現(xiàn)。
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這種使命——提高人的潛力與促進(jìn)平等——在實(shí)現(xiàn)時(shí)需要一套全新的方法。
我們必須以25年、50年甚至100年為限,進(jìn)行長(zhǎng)期投資。艱巨的挑戰(zhàn)需要長(zhǎng)遠(yuǎn)地看問(wèn)題才能解決,短視沒(méi)有幫助。
我們務(wù)必要直接接觸那些我們所服務(wù)的人。如果不能理解他們的需求與愿望,就沒(méi)法給他們創(chuàng)造條件。
我們務(wù)必要打造能帶來(lái)變化的技術(shù)。許多機(jī)構(gòu)投入資金應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn),但在生產(chǎn)力上的最大進(jìn)展來(lái)自創(chuàng)新。
我么務(wù)必要參與到政策制定中,形成辯論機(jī)制。許多機(jī)構(gòu)不愿意這樣做,但進(jìn)步必須獲得來(lái)自可持續(xù)運(yùn)動(dòng)的支持。
我們務(wù)必要支持各個(gè)領(lǐng)域中最獨(dú)立、最有見(jiàn)地的領(lǐng)頭人。實(shí)現(xiàn)這一使命,與專(zhuān)家合作要比光是我們自己倡導(dǎo)更為有效。
我們務(wù)必要承受今日的風(fēng)險(xiǎn),為將來(lái)積累經(jīng)驗(yàn)。我們尚處在學(xué)習(xí)的過(guò)程中,很多事情嘗試了但沒(méi)有效果,不過(guò)我們會(huì)傾聽(tīng)學(xué)習(xí)不斷改進(jìn)。
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我們接觸的知識(shí)、網(wǎng)絡(luò)、社會(huì)教育與健康狀況塑造了我們的人生觀。
我們這一代在教室中長(zhǎng)大,人人都在以同樣的進(jìn)度學(xué)習(xí)同樣的東西,而沒(méi)有考慮我們的興趣和需求。
你們這一代會(huì)定下自己的人生目標(biāo)——成為一名工程師、衛(wèi)生工作者、作家還是社會(huì)領(lǐng)袖。等到你們學(xué)習(xí)的時(shí)候,技術(shù)知道你如何學(xué)習(xí)最有效率,也知道你應(yīng)該把精力放在何處。在感興趣的科目上,學(xué)業(yè)進(jìn)展會(huì)突飛猛進(jìn);在最難懂的領(lǐng)域中,你又可以獲得所需的幫助。你們將探索那些今天學(xué)校里從未涉及的領(lǐng)域。你們的老師也會(huì)擁有更好的工具和數(shù)據(jù),幫助你們實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。
更好的是,全世界的學(xué)生都能在網(wǎng)上使用個(gè)性化的學(xué)習(xí)工具,即便有人沒(méi)出生在好的校區(qū)。誠(chéng)然,讓所有人都處在同一起跑線上需要的不僅僅是科技,但是個(gè)性化的學(xué)習(xí)是讓所有孩子獲得更好教育、更平等機(jī)會(huì)的一個(gè)好辦法。
我們現(xiàn)在就在打造這種技術(shù),而且已經(jīng)取得了一些進(jìn)展。學(xué)生們不僅僅是拿到了更高的分?jǐn)?shù),也獲得了技能和信心,學(xué)習(xí)他們想學(xué)的任何東西。這一切只是剛剛開(kāi)始。等你上學(xué)的時(shí)候,技術(shù)與教育將日新月異地發(fā)展。
我和你母親都教過(guò)學(xué)生,我們知道要付出什么樣的努力才能讓這一切實(shí)現(xiàn)。這需要與教育領(lǐng)域最卓越的人士合作,幫助全球的學(xué)校采用個(gè)性化學(xué)習(xí)方法。這需要接觸社區(qū),這就是為什么我們選擇從舊金山灣區(qū)開(kāi)始。這需要打造新的技術(shù),嘗試新的理念。這需要試錯(cuò)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),才能取得成果。
只要理解了我們能為你們這一代創(chuàng)造的世界,我們就有責(zé)任,全社會(huì)共同努力投資未來(lái),使其變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。
齊心協(xié)力就能成功。當(dāng)我們成功之時(shí),個(gè)性化的學(xué)習(xí)不光會(huì)幫助好學(xué)校的學(xué)生,而且會(huì)給任何能上網(wǎng)的人帶來(lái)更平等的機(jī)會(huì)。
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對(duì)你們這一代來(lái)說(shuō),許多重大機(jī)遇將源自讓所有人都接觸互聯(lián)網(wǎng)。
人們通常以為,互聯(lián)網(wǎng)只是娛樂(lè)或溝通工具。但對(duì)全球大多數(shù)人來(lái)說(shuō),互聯(lián)網(wǎng)可以是條生命線。
如果你家不在好校區(qū),它可以提供教育。如果你家附近沒(méi)醫(yī)生,它能提供有關(guān)信息,預(yù)防疾病,保證孩子的健康。如果你家附近沒(méi)有銀行,它能提供金融服務(wù)。如果你經(jīng)濟(jì)狀況不佳,它能提供職位選擇和機(jī)遇。
互聯(lián)網(wǎng)是如此重要,以至于在每10個(gè)上網(wǎng)的人中,就有1個(gè)擺脫了貧困,并創(chuàng)造了1個(gè)新的工作崗位。
然而,這個(gè)世界上還有多半數(shù)人——超過(guò)40億——無(wú)法上網(wǎng)。
如果我們和他們聯(lián)通起來(lái),我們就可以讓數(shù)十億人擺脫貧困。我們還能幫助數(shù)十億兒童接受教育,并通過(guò)幫助人們預(yù)防疾病的方式挽救數(shù)百萬(wàn)條生命。
這是技術(shù)與合作能促進(jìn)的另一個(gè)長(zhǎng)期工程。這需要發(fā)明新技術(shù),讓上網(wǎng)費(fèi)用更便宜,接通那些無(wú)網(wǎng)絡(luò)的地區(qū)。這需要政府、非營(yíng)利機(jī)構(gòu)以及公司合作。這需要接觸社區(qū),理解什么是他們需要的。具體未來(lái)要怎樣操作,人們會(huì)有不同的看法,我們需要嘗試多次。
但是,團(tuán)結(jié)一致就能成功,就能打造一個(gè)更平等的世界。
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技術(shù)本身不能解決問(wèn)題。打造一個(gè)更好的世界始于打造強(qiáng)大、健康的社區(qū)。
到了學(xué)習(xí)的時(shí)候,讓孩子們有最好的機(jī)會(huì)。身體健康的時(shí)候,他們也會(huì)學(xué)得好。
健康是個(gè)很早就需要關(guān)注的問(wèn)題——家庭要有愛(ài),要提供充足的營(yíng)養(yǎng),以及一個(gè)安全穩(wěn)定的環(huán)境。
年幼時(shí)經(jīng)歷過(guò)創(chuàng)傷的孩子,體質(zhì)和心理通常發(fā)展得不夠完善。研究顯示,在大腦發(fā)育時(shí)期的器質(zhì)性病變會(huì)導(dǎo)致認(rèn)知能力下降。
你母親是一位醫(yī)生兼教育人士,她親眼見(jiàn)過(guò)這些不幸。
如果你沒(méi)有健康的童年,就很難發(fā)揮全部潛力。
如果你要為食物或房租發(fā)愁,或者是擔(dān)心被虐待和人身安全,那么也很難發(fā)揮全部潛力。
如果你因?yàn)樽约旱哪w色,而害怕自己進(jìn)不了大學(xué)而是進(jìn)了監(jiān)獄,或是因?yàn)樯矸菔欠窈戏ǖ膯?wèn)題被驅(qū)逐,或是可能因?yàn)樽约旱淖诮獭⑿匀∠蚧蛐詣e認(rèn)同成為暴力的受害者,那么就很難發(fā)揮全部潛力。
我們需要制度認(rèn)識(shí)到,所有這些問(wèn)題都不是孤立存在的。你母親在建立的新型學(xué)校就要貫徹這種理念。
通過(guò)與學(xué)校、衛(wèi)生院、家長(zhǎng)會(huì)以及地方政府合作,確保所有孩子飲食無(wú)憂,從年幼時(shí)就得到細(xì)心呵護(hù),我們?cè)诒舜寺?lián)通后就能著手解決這類(lèi)不平等問(wèn)題。只有到那時(shí),我們才會(huì)共同努力,讓人人平等。
這種模式需要發(fā)展多年才可成型。這是提高人的潛力且促進(jìn)平等如何緊密相連的又一個(gè)例子。如果我們想要實(shí)現(xiàn)這兩者,就必須先打造一個(gè)包容健康的社會(huì)。
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為了讓你們這一代生活在更好的世界,我們這一代能做的事情還有很多。
今天,我和你母親承諾,用我們畢生的精力,為解決這些挑戰(zhàn)盡微薄之力。在今后多年里,我還將繼續(xù)擔(dān)任Facebook首席執(zhí)行官一職,但上面這些問(wèn)題是不能等到你長(zhǎng)大了,或是我們變老了在著手解決的。早早開(kāi)始,我們希望在我們這輩子中看到一些復(fù)合收益。
當(dāng)你成為陳-扎克伯格一家的新接班人時(shí),我們也啟動(dòng)了“陳-扎克伯格慈善項(xiàng)目”,和其他人一起,提高人的潛力并為下一代孩子創(chuàng)造平等的機(jī)遇。我們一開(kāi)始將關(guān)注個(gè)性化學(xué)習(xí)、疾病治愈、聯(lián)通人們并打造強(qiáng)大的社區(qū)。
為了這一使命,我們將在今后捐出所持Facebook股份的99%——現(xiàn)在價(jià)值大約是450億美元。我們知道,和那些已經(jīng)在著手解決這些問(wèn)題的人花費(fèi)的資源與天分相比,這些捐獻(xiàn)微不足道。但我們想盡自己的一份力,和很多這樣的人攜手并進(jìn)。
當(dāng)我們成為家長(zhǎng),掀開(kāi)人生嶄新一頁(yè)時(shí),我們想要對(duì)那些讓這一切變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的人致以深深的謝意。
我們能做這樣一種工作,完全是因?yàn)樯砗笥幸粋€(gè)強(qiáng)大的全球性社區(qū)。打造Facebook為改善下一代的環(huán)境提供了資源。Facebook社區(qū)的每位成員,都是這份工作的一份子。
只有站在專(zhuān)業(yè)人士的肩上,我們才能在這些機(jī)遇上取得進(jìn)展——這里包括我們的導(dǎo)師、合伙人以及眾多在相關(guān)領(lǐng)域上付出的杰出人士。
我們只能專(zhuān)注于服務(wù)這一社區(qū)以及這一使命,因?yàn)樵谏磉吪惆槲覀兊氖怯袗?ài)的家庭、相互支持的朋友以及了不起的同事。我們希望在你的人生中,也能出現(xiàn)這樣深刻且積極的人際關(guān)系。
麥克斯,我們愛(ài)你,并且把為你和所有孩子留下一個(gè)更好的世界當(dāng)成一個(gè)重任。我們希望你的人生中也充滿愛(ài)、希望與喜悅——就如同你贈(zèng)與我們的一樣。我們已經(jīng)等不及要看看你會(huì)為這個(gè)世界帶來(lái)些什么。
愛(ài)你
爸爸和媽媽


謝謝各位慶祝麥克斯出生,以及祝賀“陳-扎克伯格行動(dòng)”項(xiàng)目的創(chuàng)辦,謝謝你們的厚愛(ài)與支持。
這件事已經(jīng)過(guò)去了幾天,有很多人問(wèn)我們準(zhǔn)備關(guān)注哪些方面,以及要如何組織相關(guān)的工作。
我們最先關(guān)注的領(lǐng)域是個(gè)性化學(xué)習(xí)、疾病治療、聯(lián)網(wǎng)聯(lián)通以及打造強(qiáng)有力的社區(qū)。過(guò)去5年里,我們?cè)诮逃⒖茖W(xué)、衛(wèi)生、互聯(lián)網(wǎng)接入與文化包容等領(lǐng)域進(jìn)行了多筆投資。“陳-扎克伯格行動(dòng)”頁(yè)面的“時(shí)間線”上已經(jīng)貼出了投資的主要信息。
“陳-扎克伯格行動(dòng)”按照有限責(zé)任公司,而非傳統(tǒng)基金會(huì)的方式成立。這讓我們能夠通過(guò)資助非營(yíng)利組織、做私人投資,以及參與政策辯論等方式,實(shí)現(xiàn)我們的使命。所有這些方式,目的都是為了積極地參與到那些需要解決問(wèn)題的領(lǐng)域中去。此外,所有投資凈利都會(huì)被用于推進(jìn)這一使命。
使用有限責(zé)任公司方式而非傳統(tǒng)基金會(huì),在把股票轉(zhuǎn)移至“陳-扎克伯格項(xiàng)目”時(shí),我們不會(huì)獲得任何稅收優(yōu)惠,但卻可以更加靈活有效的完成我們的使命。事實(shí)上,如果我們把股票轉(zhuǎn)移至傳統(tǒng)基金會(huì),我們可以直接享受稅收優(yōu)惠,使用LLC則不能。另外,和其他人一樣,當(dāng)有限責(zé)任公司出售我們的股票時(shí),我們也會(huì)繳納資本利得稅。
對(duì)我們來(lái)說(shuō),最重要的是賦予組織靈活性,出色地完成工作——而不在于用什么方式創(chuàng)辦。舉例來(lái)說(shuō),我們通過(guò)一家非營(yíng)利性組織Startup: Education資助教育工作;近期公布的“創(chuàng)新能源聯(lián)合會(huì)”可以對(duì)清潔能源做私人投資;我們也資助公共治理方面的活動(dòng),例如國(guó)家疾控中心(CDC)對(duì)埃博拉病毒的應(yīng)對(duì),以及舊金山總醫(yī)院的建設(shè)。
我們很快會(huì)公布更多信息,如果你想要獲得這些信息,我個(gè)人推薦你去贊“陳-扎克伯格行動(dòng)”的頁(yè)面。
再次感謝你們的支持與關(guān)注。Facebook這個(gè)社區(qū)一直都很了不起。等休完產(chǎn)假后,我們便會(huì)共同啟動(dòng)這項(xiàng)事業(yè)。