如今CRS在香港和大陸都已落實，嚴峻的金融監(jiān)管環(huán)境，和嚴苛的資金監(jiān)察手段現(xiàn)已成為無法避免的事實，現(xiàn)在許多香港離岸賬戶的持有者，因其敏感的身份的首先遭受清查，不僅被銀行要求提交自我證明文件，甚至還面臨著銷戶的風險。



現(xiàn)在匯豐、恒生、渣打、平安、建行都已經有客戶被抽查到要求交審計報告了！但是從在我司做賬的客戶年流水來看，并不是按流水大小來抽查的（從幾十萬美金到上千萬美金都有抽查到，且并沒有明顯的年限區(qū)分，從09-15年的公司都有抽查！）。

從17年四月份以來，上述銀行都有不同程度的抽查，這也是銀行對于CRS政策的反應，以后稅局掌握了離岸公司的銀行信息，往后肯定是為以后的稅務普查做準備（這點毋庸置疑） 銀行先一步做反應，要求客戶提交審計報告，篩選掉一批高危客戶，規(guī)避自己風險！



建議：
一、香港離岸公司做賬審計
現(xiàn)在銀行都會定期抽查賬戶情況，要求客戶提供公司的審計報告，如若提供不出來，那就會凍結銀行賬號。如果現(xiàn)在公司還在做零申報的客戶，那請注意了。要補回原來的審計報告，避免銀行抽查和凍結賬號。其實國家還是鼓勵正常的貿易和交易的。關于注銷，凍結和降權，目前沒有一家銀行是有明確的標準的。

二、背景真實，正常交易
對于這一點，在國內最好是有關聯(lián)的公司，而且有正常的貿易發(fā)生和款項往來。如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶，沒有實際關聯(lián)的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來，就需要向銀行說明情況，否則被凍結和注銷的可能性就很大。

三、盡量少或不與個人交易。
以前離岸賬戶可以匯給個人，個人年結匯購匯限額是5萬美金。不管你匯多少次，一般都不會查。后來國家又規(guī)定只能匯給直系親屬，然后還規(guī)定了每個月的限額以及次數(shù)。但是現(xiàn)在更嚴，與個人的交易很容易影響賬戶的穩(wěn)定性，面臨更嚴格的審查，例如收入說明，雇傭說明等等。

四、不要長時間擱置賬戶
一種是長時間不用。賬戶開著，很少用，或者沒用過。這種目前被注銷的幾率非常大。還有一種就是業(yè)務不發(fā)生，或者很少發(fā)生，也是很容易被清理。（注：如果您注冊了公司，后期不需要用到這個公司的話，請一定要正規(guī)注銷。）

五、不與高危地區(qū)國家交易
就是盡量不要和被制裁的國家，或者經濟和政治非常不穩(wěn)定的國家交易。因為這些國家往往無法直接匯出外匯，一般通過第三國或離岸賬戶匯款，這些資金的流動很難說明來源和用途。比如伊朗，比如敘利亞，比如朝鮮，近期還包括委內瑞拉和俄羅斯的部分被制裁客戶。

六、不要參與非法交易
如果你這個賬戶是用來轉移外匯、洗錢之類的，那被查到會第一時間被凍結。錢肯定是沒有了。這個倒問題不是很大，正常做貿易的都不會做這個。但還有一種情況絕對需要注意，那就是賬戶幫別人轉賬，包括個人和公司。如果你不是很清楚對方資金的來源和用途的情況下，非常不建議你這樣做。因為一旦出現(xiàn)問題，你的賬戶和個人將受牽連。



措施：
從成本與風險兩個維度考慮：
⒈公司流水小、年限短。做賬 報稅費用在1W-1.5W左右的公司最好考慮補齊所有賬目
⒉公司年限長（超過七年、銀行往年流水并無保存）、做賬費用高的話可以考慮再開一家離岸公司，逐漸以新公司開戶接洽業(yè)務 轉移重心。

第一個方案是因為做賬費用低且補資料做貿易帳也相對容易，相對于重新開立公司再去開戶的成本來說相差無幾，且從時間和效率來看是較優(yōu)之選。
第二個方案是年限太長 香港銀行只能保留網上七年的流水，之前的月結單是打不出來的，也就是說補不了賬的！ 如果補不了賬 銀行和稅局隨時可能要求遞交審計報告，稅局那邊可能罰款、賬戶也可能給銀行關停，完全得不償失。就算之前的公司有很多老客戶 也最好注冊個新公司防范于未然！



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