案例一：教育類企業

2006年9月，新東方在美國紐約證券交易所成功上市，成為中國第一家在美國上市的教育機構。按照我國法律和相關政府規定，教育行業是不允許外資進入的，然而新東方卻通過“協議控制”模式繞開了這一點。新東方的上市主體，是一家開曼公司，上市運作和引入外資，都是在開曼公司內進行操作的。同時，開曼公司與新東方國內子公司，簽訂了委托協議和質押合同。

根據委托協議，新東方國內公司的經營業務委托給開曼公司，國內公司所獲得的利潤作為回報支付給開曼公司，同時，國內公司的董事由開曼公司任命，并行使股東表決權。

根據質押合同，新東方國內公司的股權質押給開曼公司，未經開曼公司同意，不得出售股權、變更注冊資本、清盤等，開曼公司擁有對新東方各成員公司的優先購股權。

由上述例子，我們可以知道，離岸公司為企業的海外投資、融資提供了一個操作平臺和風險規避的“緩沖層”。

而通過離岸公司操作，不僅轉移了投資風險，還能利用離岸公司在母公司和子公司之間，起到了一個緩沖層的作用。如果并購的子公司發生了動蕩，就可以在離岸公司內解決，不至于追溯到母公司。同時，由于離岸公司保密性嚴格，許多國內企業或投資者利用離岸公司進行海外投資、并購時，不會帶來巨大的沖擊。

這種離岸公司運作模式成功后，中國石化類企業開始了一系列的并購步伐。

案例二：中國石化類企業

在2009年6月，中石化以總價值88億美元收購瑞士Addax石油公司；在2010年，中石化斥資131億美元收購了加拿大油砂項目和巴西石油公司部分股權。

而中國聯通集團旗下公司先后在上海、香港和紐約上市，在香港和紐約上市操作中，也利用了離岸公司。

赴美上市的國有企業還有中星微電子，也是通過設立開曼公司，進而完成上市的。

除了投融資的減少風險、法律兼容外，開曼備受青睞的另一個主要原因是：它擁有全球大量的PE（私募基金）、VC（風險投資）。例如IDG、軟銀、SAIF、紅杉、鼎暉、華平、高盛、摩根士丹利、華登國際、黑石等。

注冊離岸公司的十大優勢：

一、進行國際貿易

在低稅區組建公司，最常見的用途是進行國際貿易活動，在國際貿易中引入海外公司能夠獲得大幅度減免稅收的機會。

如果一家公司想在某一國家生產產品，并將它銷售往另一個國家，那么由此產生的利潤可積累在該海外離岸公司。而在這些低稅區國家設立離岸公司可以有利于國際收支，以達到更佳的資金運作效率。另外，設立離岸公司的手續也相對簡便。

二、國際資本運作

境外上市，是離岸公司在國際資本運作中一個重要的目的。由于離岸公司注冊手續簡便，并可繞開本國的審批程序，因此逐漸在離岸注冊地發展出了配套成熟的境外上市操作模式，并在當地云集了專業的律師、會計師、投資銀行等完善的服務機構。

另外，通過離岸公司在注冊地的身份，相對國內較更容易達成此類協議，更方便國際融資。同時在退出方面，利用離岸公司相對簡單的法律結構，以及離岸當地充分的投行資源，更有利于公司的買賣。

三、返程投資

境內的投資者可利用離岸公司結構，將貨幣資本或股權轉移到國外，再作為直接投資投回該經濟體境內，以符合目的地政府的投資優惠政策，擴大收益。

四、中間控股公司

有許多大型企業希望在法律環境寬松的司法管轄區組建設立公司。在投資國和被投資國之間，若在沒有雙重征稅協定的國家進行投資，通過資本弱化，及轉移定價可降低稅收負擔。

五、雇傭公司

許多大型跨國企業利用海外離岸公司，雇用在國外的工作人員。由此可以減少工資和旅行費用，為雇主提供節省稅款和社會保險繳款的便利。

六、國際投資

跨國企業利用海外離岸公司，對其子公司或聯合公司、公開上市公司和不上市公司以及合資項目的投資控股。在許多情況下，特殊投資所帶來的資本增值無須交稅。

另外，離岸公司可以繞開本國對外投資上的限制。而作為對外投資的跳板，加上離岸公司對股東資料的保密性，更增加了投資人的安全。

七、離岸基金

離岸基金設立的目的主要是簡便設立程序。利用離岸地對海外利得免稅進行合理減免稅收，以及利用離岸當地成熟的基金設立及服務功能，可以更合理地建構基金管理結構。

八、個人服務公司

在工程、航空、金融、計算機、電影和娛樂業專業服務的個人，可通過建立海外個人服務公司，可以獲得大幅度減稅的利益。

九、減免稅收

在國際貿易中，定價轉移可以適當地減少公司的稅負或構成稅負的有效遞延。使用離岸公司結合離岸信托或私人基金會可以大幅度減少遺產稅；移民前的規劃中，合理地使用離岸公司，也是可以有效地減少稅收負擔的。

十、個人財富管理

對于個人資產價值高的人來說，可通過海外投資，以達到分散資產風險的目的。離岸公司及離岸信托，一方面可以保護收益人的隱私，另一方面又可以作為投資者，進入海外投資市場的便捷通道。而合理利用離岸結構，更可以在稅賦上獲得減免，增加個人資產價值。