2019年，在席卷全球的合規(guī)風潮中，各個屬地都開始遵循新的盡職調(diào)查規(guī)則，或是著手實施之前并沒有落地的各種文件合規(guī)要求。
毫無疑問，2018年CRS是金融圈最流行的一個詞匯，鋪天蓋地的關于CRS的講座和課程如火如荼。這樣的背景之下，離岸公司的適用場景，海外公司結(jié)構(gòu)的設計初衷，多已發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。讓我們從實踐的角度看看今年設立離岸公司時要著重考慮哪些問題！
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
一、“保密”已不復存在
2018年，在席卷全球的合規(guī)風潮中，各個屬地都開始遵循新的盡職調(diào)查規(guī)則，或是著手實施之前并沒有落地的各種文件合規(guī)要求。
比如，要求補充最終受益人的信息，登記董事、股東登記冊等等。對客戶來說，更新這些文件雖然增加了費用和時間成本，卻為公司換來了合規(guī)的保障。由于各個司法屬地對信息收集和披露的程度與程序各不相同，所以，如何在合規(guī)的基礎上有效的設置隱私機制是首先要考慮的問題。
二、屬地的穩(wěn)定性
時局多變的的今天，每天都有新法條發(fā)布，或是不斷推出新產(chǎn)品、新工具，以滿足全球客戶的各類需求。
從長遠來看，一個國家的實力、國際關系、離岸金融方面的人才等諸多的原因都會影響一個離岸金融中心的長期穩(wěn)定發(fā)展。
三、結(jié)構(gòu)復雜就一定更有效嗎？
無論多么完美的離岸結(jié)構(gòu)，最終都是為資金服務。復雜、完美的結(jié)構(gòu)，從理論角度貌似能夠?qū)崿F(xiàn)客戶的種種目標，然而在實際操作中，比如面對銀行的審查時，卻被層層穿透，這就變成了紙上談兵。如何在實操中保持結(jié)構(gòu)的有效性，才是需要關注的重心。
尤其要注意以下4點：
1、在銀行的通訊地址與注冊地址；
2、誰是實際控制人；
3、實際控制人的稅務身份；
4、自證證明中公司業(yè)務主動還是被動的判定。
在設立離岸公司的時候，我們必須理解，并非多層結(jié)構(gòu)，或者復雜的結(jié)構(gòu)就能起到更好的效果，結(jié)構(gòu)的有效在于符合結(jié)構(gòu)的用途和將要運用的金融環(huán)境，尤其是合規(guī)環(huán)境，只有被金融機構(gòu)尤其是銀行說接受的結(jié)構(gòu)才能成為一個有用的結(jié)構(gòu)。
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
四、選擇合適的受托人
很多時候，一個企業(yè)家可能會從成本考慮，不就是注冊一個公司嗎？找一個最便宜的做完不就行了嗎？這個想法是有問題的。
尤其在當前的環(huán)境下，基于離岸公司所做的法律和金融行為多數(shù)是通過你的注冊代理來實現(xiàn)的，甚至你如何選擇一個銀行、選擇一個金融產(chǎn)品、股權(quán)的設計是會受到這個機構(gòu)的影響的，一間公司的成本不高，但她承載的往往是家族財富的凈值。從這個角度來看，選擇誰幫助你去注冊就變得相當重要。
五、代持需謹慎
首先受托人如果是一個高稅區(qū)的稅務居民，在沒有CRS的情況下，他持有的海外賬戶的信息是不會交換回本國的，所以可以相安無事多年，但在目前這樣的代持可能造成很大的問題。
比如，一個中國公民不希望自己的名字出現(xiàn)在一個離岸公司的股東和董事名單上，于是他讓自己的澳大利亞的侄女來幫他開設離岸公司，并在香港開了賬戶。那么在CRS開始交換信息的時候，澳大利亞的侄女如何向自己的稅務局去解釋這筆巨款呢？是不是專業(yè)的受托人更加可靠呢？是不是即使產(chǎn)生了一些稅收，但專業(yè)的受托人更加有保障呢？
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
2018年注冊離岸公司，這五個問題得著重考慮！
總之，在2018年當CRS殺入離岸金融圈的時候，我們必須要面對“透明”這個原素的注入對整個生態(tài)的改變。這需要客戶重新審視自己的核心需求，理性的看待自己的目標，重新選擇合適的伙伴，并努力尋求增加專業(yè)的意見，逐漸拋棄非專業(yè)的陋習，只有這樣才能讓自己的財富結(jié)構(gòu)更加健康穩(wěn)定。