先做37號文登記還是先成立BVI離岸公司？
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37號文登記步驟通常為境內(nèi)居民個人在設立境外控股公司后、設立外商獨資企業(yè)前，應當向國家外匯局申請境外投資外匯登記。如離岸快車這位朋友則需要在設立BVI公司后辦理37號文登記。否則，應作為特殊目的公司的外匯補充登記處理，可能需要繳納罰款并出具解釋函詳細說明原因，相關外匯局應按照案件業(yè)務集體審查制度審查和辦理補充登記。由此可見，37號文件的登記需要在“出資”之前完成。這種“出資”不能用我們通常理解的出資概念來理解。在紅籌結構的構建中，國內(nèi)外結構的對接，即成立外商獨資企業(yè)或?qū)鴥?nèi)經(jīng)營實體變更為外商獨資企業(yè)，被視為出資的完成。此外，在實踐中，一些銀行要求，在國內(nèi)實體公司引進外國投資者并從國內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橹型夂腺Y企業(yè)之前，必須完成37號文件的登記。因此，在完成37號文件的注冊時，建議所有企業(yè)提前與待注冊銀行溝通。
如果不辦理登記，境內(nèi)居民將難以將從BVI特殊目的公司獲得的利潤和股權實現(xiàn)收入轉(zhuǎn)回中國使用。外商獨資企業(yè)與境外母公司之間的資本交易（利潤、出資等）將是非法的，可能會對公司的境外上市造成障礙。然而，國內(nèi)機構有海外直接投資（ODI）的特殊程序，不需要根據(jù)第37號文件辦理外匯登記。在外匯管理日益嚴格的情況下，如果銀行追查發(fā)現(xiàn)境內(nèi)個人股東（即使持股比例很小）通過境外機構持有股份，且未辦理37號文件登記，則境內(nèi)實體公司無法辦理任何股權轉(zhuǎn)讓，增資及其他股權變更手續(xù)。
如果不辦理登記，境內(nèi)居民將難以將從BVI特殊目的公司獲得的利潤和股權實現(xiàn)收入轉(zhuǎn)回中國使用。外商獨資企業(yè)與境外母公司之間的資本交易（利潤、出資等）將是非法的，可能會對公司的境外上市造成障礙。然而，國內(nèi)機構有海外直接投資（ODI）的特殊程序，不需要根據(jù)第37號文件辦理外匯登記。在外匯管理日益嚴格的情況下，如果銀行追查發(fā)現(xiàn)境內(nèi)個人股東（即使持股比例很小）通過境外機構持有股份，且未辦理37號文件登記，則境內(nèi)實體公司無法辦理任何股權轉(zhuǎn)讓，增資及其他股權變更手續(xù)。
