摘要 | 合規(guī)水漲，存檔船高

最新

2021年9月1日（前天），開曼群島金融管理局（CIMA）發(fā)布了“關(guān)于私募基金【相關(guān)基金實體存檔】的 通知”(Re：Related Fund Entity (RFE) fillings for Private Funds，“通知”)，要求私募基金對其相關(guān)實體信息進行存檔。

RFE表格存檔是開曼私募基金周年申報（Funds Annual Return，“FAR”）存檔文件的補充。在此前的2021年7月9日，CIMA發(fā)布了FAR，要求私募基金滿足「私募基金（周年申報）規(guī)則，2021（Private Funds (Annual Returns) Regulations, 2021 ，“規(guī)則”）」的信息申報和存檔。

事實上，除了要存檔私募基金本身的周年申報信息外，規(guī)則還要求私募金存檔與其相關(guān)的基金實體信息。正因為如此，CIMA在FAR表格之后于9月1日再次發(fā)布了RFE表格。

根據(jù)通知，開曼私募基金的RFE表格可在CIMA官網(wǎng)下載。您或您的客戶可在「電子表格遞交強化監(jiān)管（Regulatory Enhanced Electronic Forms Submission，“REEFS”）」入口存檔，并獲取相關(guān)繳費信息。

存檔要求

現(xiàn)在，讓我們來看看RFE表格的填報存檔有哪些具體要求！

1.存檔截止日期

開曼私募基金RFE表格存檔的截止日期分別如下：

• 對于2020/2021財年終止于2021年3月31日前的相關(guān)實體，存檔日期為：2021年9月30日；
• 對于財年終止于2021年4月30日及以后的相關(guān)實體，存檔日期為：財年結(jié)束后6個月。

2.需要存檔信息
根據(jù)通知及相關(guān)指導意見（Guidance），RFE表格須存檔的信息包括但不限于：

RFE表格存檔信息概覽
上述是RFE表格填寫所涉及的信息和一些指導意見。請根據(jù)您的開曼基金實際情況填寫。

3.存檔所需費用
RFE表格的存檔并無政府規(guī)費產(chǎn)生。

宏Sir觀點

? CIMA此次發(fā)布的通知，明確了開曼私募基金相關(guān)基金實體RFE的存檔要求。請您及時檢視開曼私募基金財年的截止日期，確保在截止日期前存檔。

? 在此，我們再次強調(diào)，對于開曼私募基金而言，除了存檔周年申報（FAR）外還必須存檔RFE，二者缺一不可，否則會構(gòu)成違規(guī)，將會受到處罰。

? 事實上，開曼私募基金的存檔信息正在不斷地增多。比如，自2021年6月30日起，和公司等法律實體一樣，普通合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)、豁免有限合伙企業(yè)和外國有限合伙企業(yè)，均須滿足經(jīng)濟實質(zhì)測試和申報的相關(guān)合規(guī)要求。

? 總而言之，在合規(guī)要求日益提高的大環(huán)境下，開曼私募基金需要存檔的信息將“水漲船高”，正成為一種非常明顯的趨勢。如果您擁有開曼私募基金，有必要對相關(guān)法例的更新保持關(guān)注，以確保合規(guī)操作。