隨著國際社會對反避稅及反洗錢大環境的形成，各國紛紛加入CRS框架協議中，以期用廣泛的國際合作，輔以對離岸金融中心施加政治壓力，迫使其通過離岸公司的限制法令，達到遏制國內資金外流的目的。而BVI及開曼群島，也推出了各自的經濟實質法案，以達到歐美等發達國家的要求，避免自身受到制裁。今天，就為大家介紹，BVI、開曼群島對違反其實質經濟法案的處罰。
想要了解開曼和BVI群島對違反經濟實質法案的處罰，必須先了解何謂經濟實體。依照開曼和BVI群島的相關法律規定，經濟實體可以理解為依照《公司法》、《有限責任公司法》、《有限合伙法》、《商業公司法》等相關法律注冊的有限責任公司和有限合伙公司(包含在BVI注冊的外國公司及外國有限合伙公司，但在開曼群島設立的投資基金不算為經濟實體）。需要注意的是，該公司的管理、控制（包括對外包業務的管理和控制）都必須在其法律轄區內進行，同時必須在對應轄區內設有辦公場地及正式員工，并產生合理的運維支出。
而對經濟實體的歸屬，終都落在企業產生利潤的地區劃分，也就是核心創收業務的實際經營地域上。其帶來的終結果就是，利潤在哪里產生，就需要在哪里繳稅。因此，就需要企業如實向相關主管部門報告關于企業運營、管理、創收的相關信息。對于沒有按照法規要求進行申報的情況，BVI和開曼群島也都制定了相應的處罰條款，分別為：
1、BVI群島
違反經濟實質法案規定的實體或負責人，將被處以罰款、吊銷注冊證書，甚至處以監禁的處罰（具體處罰結果將視具體情況而定）。
2、開曼群島
對于違反經濟實質法規的實體或負責人，將依照法院裁判，處以罰款、強制注銷企業注冊，情節嚴重的，還將被判處監禁等強制措施。
由于兩地對于違反經濟實質法案的處罰都較重，因此對于有BVI或開曼公司的客商，應該及時從以下方面，對自身企業進行分析：
1.確定商業實體是否正在開展經濟實質法規中規定的相關經營活動；
2.確定是否被視為BVI、開曼群島外的稅務居民；
如果在自行檢查中發現企業確實屬于BVI、開曼群島的稅務居民，并且滿足經濟實質法案的相關要求，則應該及時進行信息申報，或及時進行架構變更，以滿足經濟實質法的要求，避免受到不必要的處罰。

經濟實質法案一定要做，不然會罰款。

經濟實質法案一定要做的，如果相關實體未能符合經濟實質規定，將被罰款12,200美元，若于其后財政年度再犯，罰款將增加至122,000美元。