根據(jù)匯發(fā)[2014]29號(hào)文的規(guī)定，非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記，應(yīng)提供以下材料：
（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來源、其他需要說明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報(bào)告中說明）；
（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；
（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。
外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。

(2) 實(shí)際操作中的材料清單
1.書面申請報(bào)告是整份內(nèi)保外貸登記資料的點(diǎn)睛之筆。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括以下幾個(gè)部分：
1）公司基本情況。清晰闡述本筆擔(dān)保事項(xiàng)中涉及的主體，包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人的基本情況，如有反擔(dān)保人或共同擔(dān)保人，需一并闡述。
2）擔(dān)保人已辦理且未結(jié)清的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額。包括內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸、其他形式跨境擔(dān)保的筆數(shù)及分幣種的匯總余額。根據(jù)公司具體情況，對不會(huì)出現(xiàn)擔(dān)保履約的情況作出承諾。
3）擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)的基本情況。包括合同簽約時(shí)間、主債務(wù)金額、期限、利率、交易結(jié)構(gòu)、主債務(wù)簽約日及到期日、交易的商業(yè)合理性、項(xiàng)目是否取得相關(guān)部門的批復(fù)文件等，重點(diǎn)描述資金流向及用途。如果被擔(dān)保人為境外多級子公司，需附清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖。
債務(wù)人的還款資金來源需要重點(diǎn)介紹。需詳細(xì)說明被擔(dān)保人（即債務(wù)人）自身的還款能力（需提供數(shù)據(jù)支撐），是否具有充足的還款資金及資金來源，具有明顯履約傾向性的不予登記。
4）本次擔(dān)保要點(diǎn)。介紹擔(dān)保情況，包括擔(dān)保合同簽約日及到期日、擔(dān)保金額和期限、擔(dān)保結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式、擔(dān)保的商業(yè)合理性，擔(dān)保履約條件等。如有共同擔(dān)保人，需說明是分份額分別辦理擔(dān)保登記，還是不分份額由其中一個(gè)擔(dān)保人辦理登記。
擔(dān)保金額可以大于主債務(wù)金額，擔(dān)保期限可以長于主債務(wù)期限，需寫明原因及簡略的計(jì)算過程。涉及抵押、質(zhì)押等的需明確描述相應(yīng)抵押、質(zhì)押物情況及在其它部門辦理相關(guān)登記的情況，
5）其他需要說明的情況。例如，企業(yè)需明確相關(guān)境外機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目是否經(jīng)過國內(nèi)境外投資主管部門核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)；企業(yè)為境外發(fā)債類擔(dān)保，需介紹境外發(fā)債人與擔(dān)保人之間存在的直接或間接股權(quán)關(guān)系情況，境外投資項(xiàng)目經(jīng)營的法人主體情況及與擔(dān)保人的股權(quán)關(guān)系等。
6）承諾。企業(yè)承諾不在明知或應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂擔(dān)保合同；承諾按照現(xiàn)行外匯管理法規(guī)合法合規(guī)辦理跨境擔(dān)保等。
2.填寫《內(nèi)保外貸基本情況登記表》。該表格登記了本筆業(yè)務(wù)的具體情況，包括擔(dān)保類型（履約型、非履約型）、主債務(wù)合同和擔(dān)保合同的簽約日期、到期日、期限、幣種、金額、利率、是否有反擔(dān)保人、是否有共同擔(dān)保人、是否調(diào)回境內(nèi)、調(diào)回金額、資金用途、被擔(dān)保人名稱、所屬行業(yè)、被擔(dān)保人境內(nèi)控股母公司（境內(nèi)第一層）、受益人等等。
在填寫表格時(shí)，需注意所有的信息都出自于擔(dān)保人提供的證明資料（主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等）。每一個(gè)欄位都有出處，并和最終出具的內(nèi)保外貸登記表保持一致。
3.擔(dān)保合同和主債務(wù)合同。
4.擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照，存在共同擔(dān)保人的，需提交共同擔(dān)保人的委托書；
5.被擔(dān)保人注冊證明文件；
6.辦理變更的，還需提供原內(nèi)保外貸簽約登記憑證；
7.外匯局根據(jù)規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料。包括幾類：
1）發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件或發(fā)改委關(guān)于發(fā)債項(xiàng)目的備案；
2）被擔(dān)保人還款來源的證明材料，例如審計(jì)報(bào)告等；
3）變更事項(xiàng)的證明材料等。
不同地區(qū)的外匯管理局在細(xì)節(jié)的把握上存在一定的差異。例如，北京外匯管理部要求提供被擔(dān)保人上一年度或最近一期審計(jì)報(bào)告，作為被擔(dān)保人還款能力的佐證；上海外匯管理分局要求，如內(nèi)保外貸資金用于境外收購，還需提供標(biāo)的公司上年末的審計(jì)報(bào)告，并對標(biāo)的公司資產(chǎn)及股權(quán)投資是否在境內(nèi)進(jìn)行說明，并需提供被擔(dān)保人的注冊證明及股東名冊。

(3) 審核要點(diǎn)
1.時(shí)效要求。
擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15 個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。
擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期、債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15 個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。
未在規(guī)定期限內(nèi)辦理登記的，如能說明合理原因且證明無履約傾向的，外匯局可為其辦理補(bǔ)登記；否則，外匯局在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
2.被擔(dān)保人主體資格的合法性。被擔(dān)保人如果是境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。
根據(jù)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)［2009］30號(hào)），境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情形辦理備案或登記。商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門通過“境外投資管理系統(tǒng)”對企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，《企業(yè)境外投資證書》是企業(yè)境外投資獲得備案或核準(zhǔn)的憑證，按照境外投資最終目的地頒發(fā)。
根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)《企業(yè)境外投資管理辦法》，境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)， 應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目 （以下稱“項(xiàng)目”）核準(zhǔn)、備案等手續(xù)，報(bào)告有關(guān)信息，配合監(jiān)督 檢查。
根據(jù)《關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）（以下簡稱“37號(hào)文”），境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
另外，內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股；發(fā)行一年期以上外債的，還應(yīng)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知》（發(fā)改外資〔2015〕2044號(hào)）的要求，在發(fā)債之前向國家發(fā)展改革委申請辦理備案登記手續(xù)。
在審核上，除了審核企業(yè)具備前置部門的審批之外，還會(huì)根據(jù)審批的內(nèi)容，判斷境外主體出資是否合法合規(guī)。包括但不限于，是否按照發(fā)改委審批的金額和流向辦理出資；從境內(nèi)出資的，是否已經(jīng)辦理ODI義務(wù)登記，登記金額與審批內(nèi)容是否一致。如果不相符，需說明情況。
3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途。需穿透審核資金的實(shí)際流向，僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出。授信融資類擔(dān)保，如涉及借新還舊類債務(wù)置換，則需介紹原債務(wù)的資金用途，并提供原貸款合同。股權(quán)收購類擔(dān)保，如擔(dān)保人直接或間接持有被擔(dān)保人的股權(quán)，且擔(dān)保項(xiàng)下融資資金用于新建（含增資）、收購境外機(jī)構(gòu)股權(quán)時(shí)，需說明符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定，并出具前置部門的備案或?qū)徟牧希粸檠苌方灰鬃魈灼诒Ｖ档膿?dān)保，需說明說明該衍生交易是以止損保值為目的，符合被擔(dān)保人主營業(yè)務(wù)范圍，獲得股東授權(quán)。
不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。
4.預(yù)計(jì)的還款資金來源。簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源。一般來說，境外還款來源主要源自于如企業(yè)自身經(jīng)營收入；在第一還款來源不足的情況下，可以舉證其他還款來源，例如境內(nèi)子公司的對外分紅、母公司注資、再融資能力等。
5.擔(dān)保履約的可能性。不得在存在明顯履約傾向或被擔(dān)保人自身不具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源時(shí)簽訂擔(dān)保合同。審核擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約等。
6.擔(dān)保業(yè)務(wù)的商業(yè)合理性。在跨境擔(dān)保關(guān)系中，擔(dān)保人承擔(dān)的是有可能產(chǎn)生的跨境資金支付責(zé)任，因此，大部分情況下是關(guān)聯(lián)公司之間相互擔(dān)保。如果擔(dān)保人和被擔(dān)保人之間沒有股權(quán)控制關(guān)系，需證明其具備商業(yè)合理性。